Początek nowego roku to dobry moment na analizę dotychczasowego sposobu rozliczania podatków i ewentualną zmianę formy opodatkowania. Wybór odpowiedniego modelu może znacząco wpłynąć na obciążenia fiskalne przedsiębiorstwa oraz jego rentowność.
Kiedy i dlaczego warto zmienić formę opodatkowania?
Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku może być korzystna, jeśli:
Twoje dochody wzrosły lub spadły i chcesz zoptymalizować obciążenia podatkowe,
planujesz zatrudnienie pracowników i chcesz dostosować koszty do nowej sytuacji,
chcesz skorzystać z nowych ulg i preferencji podatkowych,
Twoja firma zmienia profil działalności.
Jakie są dostępne formy opodatkowania w 2025 roku?
Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w Polsce mogą wybierać spośród kilku form opodatkowania:
Skala podatkowa (opodatkowanie na zasadach ogólnych)
Stawki: 12% i 32% (dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie)
Możliwość korzystania z ulg podatkowych (np. ulga na dziecko, ulga na internet)
Możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem
Podatek liniowy
Stała stawka 19% niezależnie od wysokości dochodów
Brak progów podatkowych
Brak możliwości korzystania z ulg i rozliczania się wspólnie z małżonkiem
Korzystne rozwiązanie dla firm osiągających wysokie dochody
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Procentowe stawki zależne od rodzaju działalności (np. 3%, 8,5%, 15%)
Prosta księgowość, brak obowiązku prowadzenia KPiR
Nie można odliczać kosztów uzyskania przychodu
Odpowiedni dla firm o niskich kosztach prowadzenia działalności
Karta podatkowa (tylko dla wybranych działalności)
Stała kwota podatku ustalana przez urząd skarbowy
Brak obowiązku prowadzenia księgowości
Ograniczona dostępność – dotyczy głównie małych działalności usługowych
Jak zmienić formę opodatkowania w 2025 roku?
Aby dokonać zmiany formy opodatkowania, należy:
Dokonać analizy finansowej – sprawdź, która forma będzie dla Ciebie najbardziej opłacalna.
Złożyć odpowiedni wniosek do urzędu skarbowego – termin na zmianę to zazwyczaj do 20 stycznia 2025 roku (w przypadku nowych działalności – w momencie rejestracji).
Dostosować księgowość do nowej formy opodatkowania – każda metoda wymaga innego sposobu ewidencjonowania przychodów i kosztów.
Skonsultować się z biurem rachunkowym – ekspert pomoże wybrać najlepszą opcję i uniknąć błędów.
Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku – podsumowanie
Zmiana formy opodatkowania może przynieść realne korzyści finansowe, ale wymaga dokładnej analizy. Jeśli zastanawiasz się, która opcja będzie najlepsza dla Twojej firmy, skontaktuj się z Biurem Rachunkowym Bilans Romaniuk. Nasi eksperci pomogą Ci podjąć najlepszą decyzję i dostosować księgowość do nowych wymagań.