Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku

2075 Views

0 Comments

5 lutego, 2025

Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku

Początek nowego roku to dobry moment na analizę dotychczasowego sposobu rozliczania podatków i ewentualną zmianę formy opodatkowania. Wybór odpowiedniego modelu może znacząco wpłynąć na obciążenia fiskalne przedsiębiorstwa oraz jego rentowność.

Kiedy i dlaczego warto zmienić formę opodatkowania?

Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku może być korzystna, jeśli:

  • Twoje dochody wzrosły lub spadły i chcesz zoptymalizować obciążenia podatkowe,
  • planujesz zatrudnienie pracowników i chcesz dostosować koszty do nowej sytuacji,
  • chcesz skorzystać z nowych ulg i preferencji podatkowych,
  • Twoja firma zmienia profil działalności.

Jakie są dostępne formy opodatkowania w 2025 roku?

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w Polsce mogą wybierać spośród kilku form opodatkowania:

Skala podatkowa (opodatkowanie na zasadach ogólnych)

  • Stawki: 12% i 32% (dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie)
  • Możliwość korzystania z ulg podatkowych (np. ulga na dziecko, ulga na internet)
  • Możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem

Podatek liniowy

  • Stała stawka 19% niezależnie od wysokości dochodów
  • Brak progów podatkowych
  • Brak możliwości korzystania z ulg i rozliczania się wspólnie z małżonkiem
  • Korzystne rozwiązanie dla firm osiągających wysokie dochody

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

  • Procentowe stawki zależne od rodzaju działalności (np. 3%, 8,5%, 15%)
  • Prosta księgowość, brak obowiązku prowadzenia KPiR
  • Nie można odliczać kosztów uzyskania przychodu
  • Odpowiedni dla firm o niskich kosztach prowadzenia działalności

Karta podatkowa (tylko dla wybranych działalności)

  • Stała kwota podatku ustalana przez urząd skarbowy
  • Brak obowiązku prowadzenia księgowości
  • Ograniczona dostępność – dotyczy głównie małych działalności usługowych

Jak zmienić formę opodatkowania w 2025 roku?

Aby dokonać zmiany formy opodatkowania, należy:

  1. Dokonać analizy finansowej – sprawdź, która forma będzie dla Ciebie najbardziej opłacalna.
  2. Złożyć odpowiedni wniosek do urzędu skarbowego – termin na zmianę to zazwyczaj do 20 stycznia 2025 roku (w przypadku nowych działalności – w momencie rejestracji).
  3. Dostosować księgowość do nowej formy opodatkowania – każda metoda wymaga innego sposobu ewidencjonowania przychodów i kosztów.
  4. Skonsultować się z biurem rachunkowym – ekspert pomoże wybrać najlepszą opcję i uniknąć błędów.

Zmiana formy opodatkowania w 2025 roku – podsumowanie

Zmiana formy opodatkowania może przynieść realne korzyści finansowe, ale wymaga dokładnej analizy. Jeśli zastanawiasz się, która opcja będzie najlepsza dla Twojej firmy, skontaktuj się z Biurem Rachunkowym Bilans Romaniuk. Nasi eksperci pomogą Ci podjąć najlepszą decyzję i dostosować księgowość do nowych wymagań.

Nie czekaj – zoptymalizuj swoje podatki już teraz!

Share Now: